Подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить вычет?

Возврат НДФЛ через налоговую

Этот способ подразумевает то, что у человека возникает право на оформление вычета с того момента, когда он приобрел недвижимость. Но он не воспользовался им и оплатил налоги со своих доходов в обычном порядке. Тогда у него появляется возможность вернуть переплаченный налог за последние 3 года с момента покупки жилья. Это можно делать в течение каждого года, либо получить разом за 2 или 3 года. После истечения 3 лет срок заканчивается, и воспользоваться данным правом становится невозможно.

Порядок действий для возврата переплаченного налога будет следующий:

Данным способом можно получить полную сумму своих уплаченных налогов за несколько лет. Но компенсировать получится только фактически уплаченные налоги. Это стоит учитывать при расчете НДФЛ для возврата.

Возврат подоходного налога через работодателя

Этот способ предусматривает получение вычета в текущем году, когда возникло на него право, а также в последующие 2 года. Работодатель не вычитает подоходный налог в пользу государства до тех пор, пока не будет полностью исчерпано право, или не закончится календарный год. Но для этого он должен иметь специальное уведомление от налоговых органов, на основании которого будут производиться вычеты в пользу работника.

Для получения вычета этим способом необходимо действовать следующим образом:

1. Получить справку 2-НДФЛ, подтверждающую официальное трудоустройство у работодателя, а также все сведения о налогоплательщике и его налоговом агенте. Образец ее представлен здесь.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, с расчетом налогового вычета, который полагается при покупке квартиры в конкретном случае. При расчете надо учитывать только те средства, которые были оплачены фактически заявителем. Сюда не входят субсидии от государства, а также иные дополнительные средства из других источников финансирования. Порядок заполнения декларации будет аналогичным, как и в первом случае. Скачать бланки и посмотреть образцы можно здесь.
3. Составить заявление на имущественный вычет. Оно составляется полностью аналогично, как и в первом случае. Порядок заполнения подробно указан в этой статье.
4. Составить заявление о предоставлении уведомления. Этот документ необходим для работодателя, чтобы осуществлять вычет своему сотруднику и не вычитать из его заработной платы подоходный налог. Действует данный документ в течение календарного года. После его окончания требуется новое уведомление на наступивший год. Порядок составления и его образец можно посмотреть здесь.
5. Подготовить обязательный перечень документов. Он будет такой же, как и в первом случае. Полный список обязательных бумаг перечислен в этой статье.
6. Подать документы в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.
7. Получить уведомление. Оно должно быть предоставлено в течение 30 дней. Только на основании этого документа будет предоставляться вычет.
8. Написать заявление работодателю. Оно может быть оформлено в свободном виде или на бланке работодателя. Порядок заполнения этого документа подробно описан здесь.
9. Получать вычет ежемесячно с каждой заработной платой. Работодатель должен начать выплачивать данный вычет с текущего месяца или со следующего, в зависимости от того, как указал сотрудник в своем заявлении.

Каждый из перечисленных вариантов имеет свои достоинства и недостатки.

Независимо от выбранного способа, в любой момент вы можете комбинировать оба способа получения вычета. Если в течение года вы получили вычет только за несколько месяцев через работодателя, то можно вернуть в следующем году переплаченный НДФЛ за остальные месяцы. Поэтому не теряйте свой шанс, и возвращайте положенные вам денежные средства.

2 источника получения налогового вычета по ипотеке

При покупке недвижимости в ипотеку, у гражданина возникает право на 2 налоговых вычета:

1. Со стоимости квартиры.
2. С процентов по ипотечному кредиту.

Выясним максимальную сумму, которую вернет налоговая по каждому из них. Данные правила применимы к недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. До этой даты действовали другие правила, о которых расскажем далее.

№	Тип вычета	Максимальная сумма	Сумма к получению
1	Со стоимости квартиры	2 000 000 рублей	260 000 рублей
2	С процентов по ипотеке	3 000 000 рублей	390 000 рублей

Вычет на недвижимость

Гражданин может претендовать на имущественный вычет при строительстве или покупке готового или строящегося жилья (доли), приобретении земельного участка (доли) под ИЖС (индивидуальное жилое строительство) или с расположенным на нем жилым домом (доли в нем).

Максимальная сумма расходов на покупку недвижимости или новое строительство, с которой ФНС вернет 13%, составляет 2 000 000 рублей.

Рассчитаем окончательную сумму, которую заявитель получит на руки:

2 000 000 рублей / 100% * 13% = 260 000 рублей.

Как быстро гражданин будет получать деньги, зависит от его официальной зарплаты. За прошедший год вернут только сумму подоходного налога, удержанную с налогоплательщика.

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в текущем налоговом периоде вычет был выплачен не полностью, его остаток переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма, положенная по конкретному объекту.

Вычет по процентам по ипотеке

При ипотеке налоговый вычет полагается и на проценты. Пункт 8 статьи 220 НК РФ ограничивает его применение одним объектом недвижимости, на который взята ипотека. Это значит, что после получения полной суммы полагающегося вычета по процентам с одного ипотечного кредита, гражданин уже не может претендовать на возмещение НДФЛ по процентам с других целевых кредитов.

Максимальная сумма уплаченных ипотечных процентов, с которой разрешается вернуть 13%, составляет 3 000 000 рублей.

Посчитаем, сколько можно получить на руки:

3 000 000 рублей / 100% * 13% = 390 000 рублей.

Максимальная сумма, которую выплатит государство при покупке квартиры с ипотечным кредитом:

260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.

Право на налоговый вычет по процентам возникает только после возникновения права на основной вычет. Если право собственности (или акт приема-передачи) было зарегистрировано годом позже даты получения ипотеки, то на уплаченные за этот период проценты также полагается вычет.

Если гражданин уже вернул налог с покупки жилья, но еще не заявлял проценты, он имеет право сделать это позже.

Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеку (изображение кликабельно)

Правила возврата НДФЛ до и после 2014 года

Поправки в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2014, диктуют новые правила возврата 13% для жилья, купленного после указанной даты. Рассмотрим, какие изменения внесли в закон.

До 2014 года. Если квартира приобретена до 01.01.2014, налог вернут лишь по одному объекту вне зависимости от стоимости покупки. Его максимальный размер – 2 млн. руб. К примеру, если квартира приобретена за 1,44 млн. руб., то оставшаяся часть 560 000 руб. (2 000 000 – 1 440 000) сгорает, и не переносится на будущие объекты. Однако вычет с процентов не ограничен какой-либо суммой. Если выплатили процентов более 3 млн – вернут налог с конечной суммы.

Ни один из супругов больше не сможет получить имущественный вычет с других объектов недвижимости в будущем. Неиспользованный остаток сгорает. Вычет на проценты супруги могут получать ежегодно до тех пор, пока не погасят ипотеку полностью.

После 1 января 2014 года. Если ипотека взята после 01.01.2014, налоговый вычет может быть предоставлен по нескольким жилым объектам, пока не будет достигнут лимит 2 млн. руб. Однако возмещение ипотечных процентов теперь ограничено 3 млн. руб. Воспользоваться налоговым вычетом на проценты можно лишь в рамках одного объекта недвижимости.

Возможна и ситуация, когда гражданин уже получил вычет до 01.01.2014 при покупке жилья без привлечения заемных средств, а вычет по процентам он заявляет в отношении другого жилья, купленного после вышеуказанной даты.

Если стоимость квартиры не превышает 2 миллиона рублей, каждый собственник получает свою часть вычета, и в дальнейшем может подать на возврат налога с оставшейся суммы по другой недвижимости, пока ему не выплатят положенный лимит в 260 тысяч рублей. Однако получить вычет по уплаченным процентам нового целевого кредита ни один из супругов больше не сможет.

Проверяем наличие права на оформление вычета при покупке квартиры

При осуществлении предпринимательской деятельности ИП может применять общую систему налогообложения или специальный налоговый режим. НК РФ не дает конкретного определения общей системе налогообложения (ОСНО), по сути, она является совокупностью налогов.

К специальным налоговым режимам относятся:

• упрощенная система налогообложения (УСН);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• патентная система налогообложения (ПСН);
• система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции;
• налог на профессиональный доход (НПД).

Индивидуальные предприниматели уплачивают НДФЛ в размере 13% только в случае применения одного из рассмотренных режимов — ОСНО, из этого следует, что право на получение имущественного налогового вычета возникает именно у ИП, применяющего указанный режим.
К доходам ИП, по которым налогообложение осуществляется в рамках специального налогового режима, имущественные вычеты, в том числе по расходам на покупку квартиры, не применяются. Аналогичные разъяснения неоднократно давали государственные органы. Запрет на оформление имущественного вычета предпринимателю, применяющему спецрежим, госорганы объясняют тем, что на таких режимах уже существенно снижена налоговая нагрузка в денежном выражении по сравнению с ОСНО.
Таким образом, по общему правилу вернуть налог при покупке жилья может ИП, применяющий ОСНО. Однако, закон предусматривает для предпринимателей возможность снижения налоговой нагрузки и в некоторых других случаях. Так, ИП может оформить вычет, если он получает другие доходы, облагаемые НДФЛ. Такая ситуация возможна, например, если параллельно с осуществлением предпринимательской деятельности гражданин работает по трудовому договору. Право на налоговую льготу появится и при продаже жилья или предоставлении имущества в аренду в статусе физического лица.
Кроме того, вычет можно оформить на супруга, если с его доходов уплачивается НДФЛ. В этом случае действует принцип общего имущества (совместной собственности) супругов. Если квартира приобретается в зарегистрированном браке и оформлена на ИП, вернуть налог может супруг, подав за себя декларацию 3-НДФЛ.

За какое жильё можно получить имущественный вычет?

Размеры имущественного вычет при покупке жилья

Российским гражданам предоставляется налоговая льгота по следующим типам расходных финансовых операций:

• На оформление права собственности на квартиру, комнату, в том числе в недостроенном доме.
• Компенсацию стоимости материалов для отделки, либо оплату труда строительной бригады по этому виду работ.
• Возврат затрат на проектирование строящегося частного дома.
• Расходы, связанные с возведением жилого строения, в том числе недостроенного дома.
• Оплата за подключение коммуникаций частного домостроения к центральным линиям снабжения электроэнергией, водой, газом, а также к канализации.
• Затраты на проведение реконструкции или расширения имеющегося в частном владении жилого дома.
• Погашение части процентных ставок по ипотечному кредитованию на приобретение, ремонт или ведение строительных работ объектов недвижимости. Компенсации также подлежат средства, потраченные на реструктуризацию имеющихся кредитных задолженностей.
• Приобретение земли целевого назначения – под индивидуальное строительство жилого дома.

Для получения имущественного вычета налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию все финансовые платежные документы, заявленные как проведенные расходы, подлежащие к возврату (кассовые чеки, накладные и т.п.).

Документы для ФНС на финансовый возврат за покупку жилья в 2020 году

Для возврата компенсации предусмотрено два способа: через работодателя, а также через ФНС. В этом разделе рассмотрим перечень документов для получения финансового послабления вторым способом. Обговорим также способы и сроки подачи бумаг.

Список основных документов для денежного возврата, если квартиру покупают за собственные средства:

1. Декларация форма 3-НДФЛ. Скачать ее бланк можно на нашем сайте ниже или на сайте ФСИН и на любом другом специализированном юридическом портале. Подавать нужно оригинал, заполненный и подписанный лично заявителем.
2. Паспортные копии. Потребуются все страницы с записями. При подаче нужен и оригинал для сверки ксерокопий.

1. Бланк 2-НДФЛ. Такой бланк справки о доходах, которую нужно оформить по каждому официальному месту работы. Представленные в ней сведения берутся за основу при заполнении основной декларации.

1. Заявление на возврат средств. По сути, декларация 3-НДФЛ включает само требование на предоставление вычета, но в ней нет раздела для внесения платежных реквизитов. Отдельное заявление, для которого предусмотрена свободная форма изложения, содержит некоторые обязательные данные. Обязательно в нем указываются реквизиты счета, для последующего зачисления денег. Образец его написания вы можете найти на нашем сайте.
2. Договор купли-продажи — ДКП. В случае приобретение квартиры на первичном рынке, то должен быть договор долевого участия. В ФНС подается копия этих бумаг.

1. ЕГРН выписка. Альтернатива – свидетельство о регистрации собственности в отношении недвижимого объекта.
2. Платежные документы. К их числу относятся платежные поручения, расписки, квитанции. Речь идет обо всех бумагах, которые могут подтвердить факт расходования средств.
3. ИНН. Данные прописываются в самом заявлении. Желательно сразу же приложить заверенную копию.
4. Реквизиты счета. Оформляется соответствующая справка в банковском учреждении, где организовано обслуживание.

На возврат какой суммы можно рассчитывать после покупки квартиры

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс. рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать.

Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно. Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована.

Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2018 г. она подала документы на возврат налогового вычета. Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога. Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс. рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2017 или 2018 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).

Пример 2. Семенченко В.М. работает неофициально. Однако, гражданин сдает в аренду двухкомнатную квартиру и ежегодно выплачивает в госказну 20 тыс. рублей в виде НДФЛ. Семенченко приобрел в собственность новую однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. Это дает ему право возвратить ранее уплаченные 20 тыс. рублей в качестве налогового вычета. Максимальная сумма средств, которую сможет вернуть Семенченко составляет 195 тыс. рублей.
Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс. рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь. Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

• Все документы как за налоговый вычет;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

График погашения кредита (оригинал и копия);

Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться ↓.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2020 году и позднее.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2020 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

1. Паспорт заявителя.
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
4. Заявление о возврате денег из бюджета.
5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

Процесс получения имущественного вычета

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и в некоторых специфичных случаях дополнительные документы (например, заявление о распределении вычета). Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Шаг 1. Собрать необходимые документы

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса: – он требует времени; – в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

При покупке квартиры до 2014 г. вычет получают 1 р., даже если сумма возврата будет меньше предельной. Если жилье приобрели после этой даты, то законодательство предусматривает многократную возможность такого действия.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств. Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).

Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

• в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);
• покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
• имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
• правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.

Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.

Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

1. лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;
2. переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
3. отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
4. заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации в 2020 году

Если декларация заполняется электронно в личном кабинете или программе Декларация 2019, то никаких проблем с поиском актуальной формы 3-НДФЛ не возникает.

Если же отчет формируется в бумажном и машинописном варианте с последующей распечаткой заполненного бланка на принтере, то следует проверить, что заполняемая форма соответствует текущему моменту.

В связи с корректировкой налогового законодательства почти каждый год происходит обновление формы 3-НДФЛ. В 2020 году форма обновилась в очередной раз.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Рекомендуем прочитать: что изменилось в декларации в 2020 г.?

Когда можно сдавать в ИФНС — сроки подачи

Если цель подачи 3-НДФЛ — это получение имущественного вычета, то сроки не ограничены.

Покупатель квартиры вправе обратиться в налоговое отделение в любой день года, следующего за годом покупки.

Если жилье куплено в 2019 года, то период обращения в ФНС — с 01 января по 31 декабря 2020 года.

Возвращается подоходный налог всей суммой сразу на реквизиты, указанные декларантом.

Срок рассмотрения заявки на вычет налоговыми специалистами может достигать трех месяцев, далее в течение месяца денежные средства должны поступить на реквизиты физического лица.

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

• форма 3-НДФЛ;
• заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
• справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
• документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
• документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
• подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
• свидетельство об ИНН;
• паспорт заявителя.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Налоговый вычет

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход. То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей. Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

• непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
• на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

• дети, только не достигшие совершеннолетия;
• сестры/братья (только родные);
• супруг/супруга;
• родители (на родителей супруга данное правило не действует).

Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена

Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.

Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.