Расходы при вступлении
Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить налог при получении наследственного имущества. Госпошлина рассчитывается в зависимости от стоимости полученного имущества. Например, при получении автомобиля вы должны оплатить следующую сумму пошлины:
- 0,3% от рыночной стоимости авто, если получатель относится к первой или второй очередности родственников. Максимальный размер налога составляет 100 тысяч рублей.
- 0,6% от стоимости машины, если получатель не является родственником первого или второго порядка. Ограничена сумма пошлины одним миллионом рублей.
При продаже авто после вступления в наследство по свидетельству необходимо оплатить налог на доход. Согласно Налоговому кодексу РФ, наследники, которые решили продать машину в течение первых трех лет с момента принятия наследства, должны оплатить НДФЛ в размере 13% от полученной суммы.
Не нужно платить налог при совершении сделки купли-продажи, если автомобиль был получен в наследство более трех лет назад. Также преемники могут воспользоваться правом налогового вычета.
Для определения налоговой базы и суммы, необходимой к оплате, необходимо внести полученный доход в декларацию. Документ необходимо сдать в местный налоговый орган в установленные сроки. Можно снизить размер налога, если предоставить налоговому инспектору квитанции о расходах, связанных с автомобилем (например, о дорогом ремонте).
Продажа автомобиля, полученного по наследству
После вступления в права наследования (юридически этот факт подтверждается полученным у нотариуса свидетельством о наследовании) правопреемник умершего имеет полное право распоряжаться имуществом последнего.
Действующее законодательство накладывает только одно ограничение – если какая-то доля или все наследство является выморочным, наследникам придется отказаться от своих претензий.
Как продать машину после вступления в наследство?
Как только на руках продавца появляется свидетельство о праве наследования, он может начинать искать покупателя или, в случае наличия такового, заниматься оформлением договора купли-продажи. В обоих случаях юридических ограничений не будет, так как автомобиль уже будет считаться в собственности на основании полученных у нотариуса документов.
Что необходимо предпринять при подготовке к продаже автомобиля, полученного по наследству?
Так как купля-продажа любого имущества, в том числе движимого, представляет собой серьезный юридический акт, его необходимо тщательно подготовить.
Чтобы все прошло успешно, следует предпринять ряд важных шагов:
- Первым шагом станет получение свидетельства о праве на наследование имущества. Его можно оформить у нотариуса по истечении установленного законом для вступления в наследство срока.
- Второй этап в осуществлении продажи полученного имущества будет заключаться в переоформлении на себя его путем постановки на учет в органах ГИБДД.
Осуществить это возможно, если обратиться с соответствующим заявлением в территориальное подразделение, предоставив свидетельство о регистрации транспортного средства, оформленное на умершего собственника, свидетельство о праве наследования, в котором будет указано, что данный автомобиль переходит по наследству заявителю, и квитанцию об оплате государственной пошлины.
Третьим, заключительным этапом в осуществлении подготовки к продаже имеющегося теперь в наличии автомобиля станет составление договора купли-продажи в простой письменной форме.
Можно ли обойтись без регистрации на себя?
Так как вариант с переоформлением полученного по наследству автомобиля занимает достаточно длительный период времени, вполне справедливо возникает вопрос: а можно ли обойтись без промежуточного визита в ГИБДД?
Законодатель предусмотрел такую возможность для облегчения манипуляций с полученным наследством.
Для того, чтобы совершить продажу таким путем, необходимо будет провести юридическую подготовку такого акта, собрав определенный пакет документов, который следует предоставить в территориальные подразделения ГИБДД.
В такой пакет входят:
- Договор купли-продажи, заключенный между наследником и покупателем;
- Паспорт покупателя (необходим для регистрации транспортного средства в ГИБДД);
- Паспорт транспортного средства;
- Свидетельство о регистрации автомобиля;
- Свидетельство о наследовании (оно предоставляется только в оригинале с целью подтверждения права наследника распоряжаться, а именно осуществлять продажу конкретного автомобиля);
- Квитанция об оплате государственной пошлины;
- Документ, подтверждающий прохождение автомобилем технического осмотра у нового владельца;
- Полис Обязательного страхования автогражданской ответственности, оформленный на нового собственника.
Такой вариант продажи будет менее затратным по времени для обеих сторон, однако потребует подготовки большего пакета документов.
Однако осуществить его можно только в том случае, если на момент получения свидетельства о праве на наследование уже есть покупатель. В том случае, если такового нет, необходимо осуществить перерегистрацию полученной машины в срок не более десяти дней с момента получения свидетельства о наследстве.
Можно ли продать по договору купли-продажи?
Рассмотрим подробнее как продать машину, доставшуюся по наследству, по договору купли — продажи.
Любого продавца чаще всего интересует вопрос: а можно ли обойтись при передаче имущества вариантом с составлением договора купли-продажи в простой письменной форме?
На этот вопрос законодатель дает утвердительный ответ. Причем это касается случаев как с прямой продажей (то есть когда машина продается без регистрации на наследника), так и первоначальным переоформлением.
Однако существует одна оговорка: если автомобиль получили в собственность сразу несколько наследников (он относится к единонаследуемому неделимому имуществу), то здесь необходимо решить вопрос с совладельцами, кто будет осуществлять регистрацию.
Налог
Статья 220 НК РФ (пункт 2) гласит, что налогоплательщик имеет право получить вычет в размере, не превышающем 250 тысяч рублей. Кроме того, законом подразумевается, что платить налог нужно с суммы дохода, но в случае получения машины в наследство, она достается абсолютно бесплатно, а потому рассматривается целиком.
Пример: Если человек продает за 400 тысяч машину, которую ранее купил за 300, он должен заплатить налог только со 100 тысяч. А вот при получении автомобиля стоимостью в 500 тысяч в наследство, цена учитывается в полном объеме.
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года с момента продажи автомобиля (ст.228 НК РФ, пункт 4). Кроме того, необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, причем делается это даже в том случае, если автомобиль был продан за 250 тысяч или меньше (то есть использовался налоговый вычет, и фактически платить налог не нужно). В последнем случае в декларации указывается 0,00 рублей.
Заполнить декларацию можно при помощи программы ФНС. Она доступна для бесплатного скачивания на сайте организации. Подавать документ можно:
- Лично посетив налоговую.
- Отправить по почте.
- Предоставить в электронном виде через кабинет налогоплательщика или портал Госуслуг.
Пример: Иван Иванович получил в наследство автомобиль. При оценке был определена его стоимость в 300 тысяч рублей. Транспорт наследнику не нужен, но очень востребован дальним родственником Василием Васильевичем. Иван передает ему машину по договору дарения. Теперь Василий, как получатель ценного имущества, обязан оплатить 13% налога от стоимости автомобиля с учетом налогового вычета (300 000 – 250 000 = 50 000 рублей). 13% от 50 тысяч = 6500 рублей. Если бы Иван Иванович продал машину, то в таком случае уже он должен был заплатить 13% от полученной суммы (те же 6,5 тысяч). А если бы Иван подарил авто близкому родственнику, то никто бы ничего не должен был платить вовсе, но налоговую декларацию все равно нужно подавать.
Сроки вступления в наследство
Продажа машины после вступления в наследство по завещанию или по закону возможна только при наличии свидетельства. Получить эту бумагу после смерти наследодателя необходимо у нотариуса в течение определенного срока.
Срок вступления в наследство – 6 месяцев с даты смерти (статья 1154 ГК РФ).
Законом выделяется две формы принятия наследства. Первый из них – это обращение к нотариусу и оформление вступления. Второй способ наследования связан с фактическим принятием имущества. Например, вы можете начать использовать автомобиль в личных целях или нести финансовые расходы на его содержание (ремонт). Такие действия будут свидетельствовать о фактическом вступлении.
Согласно Гражданскому кодексу РФ, преемники становятся собственниками унаследованного имущества сразу же после смерти наследодателя. Однако возможность распоряжения полученной собственностью появится только после перерегистрации имущества умершего.
Согласно закону, управлять автомобилем преемники до момента полного вступления в наследство не имеют права. Доверенность, которая могла быть выдана наследодателем своему родственнику для управления автомобилем прекращает свое действие сразу после смерти гражданина. Но на практике на этот момент никто не обращает внимания, и наследники могут спокойно управлять транспортным средством. Если нет споров относительно раздела наследства, то можно ездить на автомобиле до получения свидетельства.
При переходе прав вступления от одной очередности к другой выделяется дополнительно три месяца для принятия имущества.
Если преемники пропустили установленные сроки наследования, то права переходят к другим претендентам. При отсутствии всех возможных получателей собственность покойного будет передана в пользу государства. (Подробнее «Выморочное наследство»). Утраченный срок принятия не является основанием для отмены наследственного права. Опоздавший кандидат может обратиться к нотариусу позднее установленного срока и, предоставив доказательства уважительной причины пропуска периода вступления, восстановить свое право на получение имущества.
Если юрист посчитает доводы новоявленного преемника неубедительными, то вступить в наследство можно только в суде. Для этого необходимо подготовить исковое заявление о восстановлении прав на наследование.
Пошаговый алгоритм действий
Прежде чем продавать авто необходимо вступить в право наследования, на это уйдет шесть месяцев со дня смерти человека.
Автотранспорт после наследования можно реализовать следующим способом – продажа новому владельцу согласно контракту купли-продажи. Договор после получения наследства оформляется между двумя сторонами самостоятельно и не нуждается в заверении.
Продажа состоит из следующих этапов:
- вступление в право наследования;
- оформление автотранспорта на себя или начало продажи;
- поиск покупателя;
- составление договора купли-продажи;
- передача автотранспорта будущему владельцу вместе с необходимыми документами;
- регистрация авто в МРЭО.
Поиск клиента
Продавать автомобиль можно до вступления права наследования, то есть подать заявления заранее, чтобы на момент получения свидетельства определиться с покупателем. Только после получения свидетельства от нотариуса о праве на авто можно продавать его на законных основаниях.
Автотранспорт можно самостоятельно вывезти на рынок автомобилей либо выставить объявление в газете, на сайтах, предназначенных для продажи. Последний вариант будет более эффективный для поисков покупателя, так как интернет-сервисы посещает большое количество человек.
Если поиски нового покупателя затянутся (наследнику дается 10 дней), то автотранспорт придется оформлять на себя, а это лишние траты.
Составление ДКП
Особенности оформления договора купли-продажи на унаследованное авто касаются согласованности всех наследников долевой части, а также может сразу оформляться на нового владельца.
Нотариального заверения бланка купли-продажи не требуется, документ составляют самостоятельно. Если автомобиль получен несколькими наследниками, то в договоре продажи обязательно указывается, что сумма после продажи делиться в положенных долях на всех.
Документ купли-продажи составляется на основании:
- свидетельство вступления в наследство;
- согласие всех долевых наследников с заверением нотариуса (если необходимо).
В контракте купли-продажи указываются следующие сведения:
- номер договора и наименование;
- место проведения сделки;
- дата проведения продажи;
- паспортные данные продавца и покупателя;
- предмет договора – марка машины, детальное описание технического и внешнего состояния, указание всех номерных знаков авто (кузова, двигателя);
- данные их технического паспорта;
- стоимость;
- указать, что авто не залоговое, не под арестом и не продано.
Передача ключей и документов, получение денег
Для реализации автотранспорта подготавливаются следующие документы, которые затем передаются новому владельцу:
- паспорт на транспортное средство;
- свидетельство о регистрации автомобиля либо ксерокопия свидетельства о праве наследования;
- контракт купли-продажи;
- ксерокопия свидетельства о смерти (требуется в некоторых случаях).
Внимание: для передачи не требуется полис ОСАГО и диагностическая карта.
В первую очередь новому хозяину передаются документы, затем ключи на авто. Можно указать в договоре передаваемые вещи на авто. Например, это может быть ремонтный комплект, сменный комплект шин, аптечка и огнетушитель.
Покупатель в свою очередь рассчитывается с наследником – это может быть наличный расчет или банковский перевод.
Регистрация в МРЭО покупателем
Регистрацией автомобиля занимается новый владелец. Для этого выбирается подходящее отделение ГИБДД, в которое предоставляется пакет документов:
- паспорт транспортного средства;
- договор купли-продажи;
- паспорт владельца;
- заявление на регистрацию – бланк выдается сотрудниками МРЭО.
Перед непосредственной регистрацией транспорта требуется оплатить государственную пошлину. Также обязательно проводиться осмотр автотранспорта. Сделка купли-продажи считается завершенной при получении свидетельства о регистрации автомобиля, получении двух экземпляров номеров и документов из ГИБДД.
Нужно ли сначала переоформить машину на себя в ГИБДД?
Итак, Вы вступили в наследство. Это означает, что у Вас есть соответствующее свидетельство о таком вступлении. Многие ошибочно полагают, что, пока авто не переоформлено на наследника, последний ещё не настоящий владелец этого имущества. Такое мнение ошибочно.
Право собственности регулируется именно документами о переходе такового – свидетельстве о наследстве. А перерегистрация автомобиля в ГИБДД – это всего лишь необходимость, которая требуется от нового собственника для того, чтобы в базе Госавтоинспекции машина числилась именно на нём, чтобы:
- транспортный налог начислялся на нужного человека – наследника,
- штрафы приходили текущему собственнику – опять-таки, наследнику.
Обязанности переоформлять доставшуюся по наследству машину у нового собственника нет. Но без оформления в ГИБДД ездить на ней можно только первые 10 дней. Давайте подробнее остановимся на возможности управления.
Можно ли ездить?
По истечении этого срока наступает ответственность по части 1 статьи 12.1 КоАП – штраф 800 рублей за управление незарегистрированным авто. А, если Вы попадётесь при езде на таком автомобиле повторно, то Вас может ждать уже лишение на 1-3 месяца по части 1.1 этой же статьи.
Поэтому, если Вы собираетесь ездить на машине, доставшейся Вам по наследству, до того, как её продать, зарегистрировать её на себя в МРЭО ГИБДД нужно.
Как продать авто, доставшееся по наследству?
Как мы упомянули выше, после вступления в наследство Вы можете продать автомобиль.
Обычная схема, как продать машину между двумя физическими лицами достаточно проста:
- продавец автомобиля находит покупателя (или наоборот),
- между сторонами сделки оформляется договор купли-продажи и передаётся оплата,
- покупатель забирает авто, свидетельство о регистрации, свой экземпляр договора и ключи,
- покупатель переоформляет автомобиль на себя в ГИБДД, где он должен подтвердить право собственности этим договором.
Если автомобиль не переоформлялся в ГИБДД
В случае с унаследованной машиной, которую Вы не регистрировали на себя в Госавтоинспекции, в список вышеперечисленных документов добавляется ещё один, и схема, актуальная на 2020 год, выглядит так:
- Вы вступаете в наследство на доставшийся Вам автомобиль,
- продаёте его, аналогично заключив договор купли-продажи,
- покупатель забирает авто, свидетельство о регистрации, свой экземпляр договора, ключи, и также ему понадобится копия свидетельства о наследстве,
- покупатель переоформляет автомобиль на себя в ГИБДД, где он должен подтвердить право собственности свидетельством о наследстве и договором.
Дело здесь в том, что, когда инспектор в регистрационном подразделении ГИБДД будет проверять, за кем числится машина, то он увидит в базе самого первого умершего человека. Значит, инспектору нужно документальное подтверждение всех этапов перехода права собственности от того, кто у него числится владельцем в базе, к новому покупателю. А подтверждением будут 2 документа:
- свидетельство о наследстве автомобиля – переход права собственности от умершего к Вам,
- договор купли-продажи – переход от Вас к Вашему покупателю.
Документ о вступлении в наследство в данном случае крайне желательно заверить нотариально, иначе сотрудники ГИБДД его могут не принять.
Как переоформить автомобиль после смерти владельца в ГИБДД
Для переоформления документов на нового владельца вначале необходимо проверить диагностическую карту и, если это нужно, провести новый техосмотр. После чего нужно заключить договор страхования ОСАГО. По новым правилам его не обязательно предоставлять в ГАИ на бумажном носителе, достаточно самого факта страхования. Всю требуемую информацию инспектор самостоятельно найдет в базах данных. Когда все сделано, можно отправляться с полным перечнем документов в ближайшее отделение ГИБДД и регистрировать транспорт.
Электронная очередь
Для удобства автолюбителей в ГАИ установлены терминалы, через которые реализована система электронной очереди.
Как работать с терминалом:
- Нажать на пункт «Записаться на прием».
- Выбрать «Постановка на учет ТС».
- Указать подходящую дату и время приема.
- Ввести номер паспорта транспорта и фамилию нового владельца.
- Проверить данные и нажать «Согласен».
По окончании процедуры человек получает талон, в котором указано время и дата приема, а также номер, который высвечивается в зале ожидания.
Переоформление через портал Госуслуг
Зарегистрировать автомобиль можно и на портале Госуслуг:
- Зайти на портал. Потребуется регистрация.
- Выбрать пункт «Регистрация автомобиля». Ее можно найти в перечне популярных услуг.
- Ввести данные автомобиля и нового собственника.
- Указать место и время регистрации.
- Распечатать заявление и квитанцию.
- Оплатить квитанцию.
- В указанный срок явится в выбранное отделение с полным пакетом документов.
Такая система позволит значительно сократить время приема, хотя полностью избежать посещения ГИБДД все равно не получится.
Срок регистрации
Регистрация авто, полученного в наследство, должна произойти не позже, чем через 10 дней с момента получения свидетельства от нотариуса. На непосредственно саму процедуру, начиная с 2020 года, отводится всего 1 час, однако на практике, при больших очередях, может потребоваться и больше времени. В редких случаях приходится ждать до 3-х дней, пока пройдет очередь.
Документы для ОСАГО
Чтобы получить страховой полис ОСАГО необходимы следующие документы:
- Заявление. Заполняется прямо на месте, по выданной компанией форме.
- Полученное от нотариуса свидетельство о праве наследования.
- Паспорт автомобиля.
- Карта техосмотра.
- Гражданский паспорт нового владельца.
Застраховать автомобиль может не только владелец, но и его представитель. Для этого ко всем перечисленным документам следует добавить доверенность.
Документы для ГИБДД
Чтобы зарегистрировать транспорт, нужно подготовить такие документы:
- Гражданский паспорт владельца.
- Заявление на перерегистрацию машины.
- Паспорт на автомобиль.
- Свидетельство о регистрации транспорта.
- Полученное от нотариуса свидетельство о наследстве.
- Полис ОСАГО*.
- Квитанция об оплате госпошлины.
*Если его нет в бумажном виде – это не страшно. Инспектор ГИБДД сможет найти всю нужную информацию в своей базе данных. Важен сам факт наличия.
Рекомендуется заранее подготовить копии всех документов.
Госпошлина, штраф и страховой платеж
Размер государственной пошлины при постановке автомобиля на учет:
| Требуемые действия | Размер платежа (руб.) |
|---|---|
| Полный пакет услуг по регистрации | 3300 |
| Смена номеров | 2000 |
| Новое регистрационное свидетельство | 500 |
| Замена владельца в ПТС, если там нет свободного места | 1300 |
| Замена владельца в ПТС, если там есть свободное место | 850 |
Ст. 19.22 КоАП РФ гласит, что если новый владелец не успел оформить машину в течение 10 дней, на него будет наложен штраф в сумме от 1,5 до 2 тысяч рублей. Кроме этого придется заплатить еще и за полис ОСАГО. Цена варьируется в широких пределах, в зависимости от транспорта и его нового владельца, начиная от 3-х тысяч и выше.
Оценка автомобиля и госпошлина
Когда приходится выплачивать долю стоимости авто родственникам, имеющим долю в наследстве, имеет смысл постараться договориться по-хорошему, чтобы не обращаться в суд и не нести судебные издержки. Перед тем, как переоформить машину, оформляется соглашение о разделе имущественных ценностей умершего. Чтобы оформить автомобиль в наследство в ГИБДД, нужно принести свидетельство и получить новый техпаспорт. Придется заплатить госпошлину согласно установленным тарифам:
- 350 руб., чтобы изменить данные, указанные в техпаспорте;
- 500 руб. при замене ПТС на новый.
- 2000 руб., если есть желание сменить регистрационные госномера.
Дележ имущества через суд, определение стоимости долей требуют, чтобы имущество имело денежный эквивалент. По законодательству до вступления в наследство на автомобиль необходимо выплатить остальным родственникам их части наследства. Цена определяется с учетом состояния, пробега, года выпуска. Она должна быть объективной и соответствовать рыночной на момент переоформления машины.
Оценка производится на основании заключения независимой комиссии. Это могут быть сотрудники специальных организаций. Главное, что несколько наследников, а лучше все, были согласны с оценкой. Если цена определена на словах, есть шанс, что многие не согласятся с озвученной цифрой, начнутся споры. Только после определения денежного эквивалента долей и выплат можно оформить на себя машину после вступления в наследство.
Загрузка...
