Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

04.12.2019

Материнский капитал испортит налоговый вычет

Предположим, что супруги за первые три года (2009-2011) получили вычет не только за стоимость квартиры, но и за проценты по кредиту, заплаченные в эти годы. С помощью ипотечного калькулятора (есть на сайте многих банков) несложно посчитать, что за первые 3 года в счет процентов по кредиту будет заплачено 537,4 тыс. рублей. Следовательно, за оставшиеся 7 лет семья в счет процентов (без учета погашения суммы основного кредита) заплатит банку 650,2 тыс. руб. Если оформить вычет на эту сумму, то можно получить из бюджета 84,5 тыс. рублей.

Понять в чем состоит опасность для покупателей жилья проще на примере. Он, кстати, стал уже почти хрестоматийным. Итак, семья (папа-мама-ребенок) в начале 2008 года приобрела в ипотеку квартиру за 2 миллиона. На следующий же год родители подали заявление на налоговый вычет, и в течение трех лет получили из бюджета 260 тыс. рублей (НДФЛ от стоимости квартиры, то есть 13% от 2 миллионов). В 2011 году в семье появился второй малыш, а, следовательно, возникло право на материнский капитал, размер которого в 2011 году составлял 365,7 тыс. рублей. Эти средства были незамедлительно использованы для погашения части долга по жилищному кредиту. Хотя супруги воспользовались налоговым вычетом на сумму стоимости квартиры, они еще имели право на вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту. Поэтому в 2012 году муж и жена подали заявления на вычет за проценты. Однако вместо денег из бюджета они получили претензию налоговиков. Те потребовали от счастливых родителей вернуть 47,54 тыс. рублей за якобы незаконно полученный вычет.

Вернут ли 13% при покупке жилья под материнский капитал

В соответствии с законодательством в сфере налогообложения, при приобретении жилой недвижимости за счет средств материнского капитала налоговый вычет не предоставляется.

Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

  1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана.

Заявление на возврат НДФЛ можно подать за трёхлетний период. Таким образом, вполне реально получить льготу за квартиру, купленную в 2017 году.

Купили дом на материнский капитал можно ли вернуть 13 процентов

  • Улучшив условия проживания семьи;
  • Оплатив обучение одного или нескольких детей;
  • Направив деньги в пенсионные накопления матери;
  • Создав условия для реабилитации больного ребенка.
  • Имущественный вычет вправе получить семья:
  • Построившая (купившая) дом на собственные средства;
  • Погасившая ипотеку за купленное либо построенное жилье;
  • Осуществившая реконструкцию старого дома (комнаты);
  • Купившая землю под строительство дома;
  • Покупка недвижимости подтверждена документально.

Скачать для просмотра и печати: Статья №214.5 Налогового кодекса РФ «Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества» Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры

Можно ли сделать возврат 13% с материнского капитала

Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной.

Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены. То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

Имущественный налоговый вычет и материнский капитал Ниже привожу 2 письма Минфина на данную тему: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 20 марта 2012 г.
Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье 220 Налогового кодекса РФ. Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Переуступка квартиры в новостройке. Плюсы и минусы приобретения нового жилья по договору переуступки

Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки. Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом. Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т. е. 130000 рублей.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Многие думают, что когда во время приобретения недвижимости ими были отчасти использованы средства из самого капитала, то, соответственно, они уже лишились права получить вычет (налоговый) по данной недвижимости. Такое мнение является ошибочным.

Из обращения следует, что налогоплательщиком была продана квартира, находившаяся в его собственности менее трех лет. Одновременно была куплена другая квартира с привлечением материнского капитала.

Важно! Под вычет не попадают целевые и потребительские займы, ранее взятые семьей для приобретения квартиры. На 2014 год пришелся пик цен на жилье, до этого времени рекордные показатели были в 2008 году

И число выведенных в продажу объектов недвижимости также можно назвать пиковым.

Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Да, такой возврат именуется налоговым вычетом. То есть, если вы исправно платите подоходный налог, то вам может быть возвращена некоторая его часть, в том случае, если вы приобрели себе жильё.
Вы расторгаете договор с застройщиком / продавцом квартиры. Он перечисляет вам всю внесенную за квартиру сумму, включая материнский капитал. Вы возвращаете материнский капитал тому отделению Пенсионного фонда, которое переводило его вам.

Однако в конце 2012 супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала.

На самом деле вопрос то не простой и интересный. Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно.

Основное их предназначение – облегчить молодым семьям непростую задачу ипотечных выплат, и тем самым приблизить возможные сроки получения ипотечного жилья.

При этом у вас есть обязанность по целевому использованию полученных денег. То есть не возвращать их совсем или пустить на другие нужды вы не можете.

Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире). Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры.

Из-за отсутствия в законе нормальной процедуры по возврату маткапитала действовать приходится на свой страх и риск. Все предложенные в этой статье варианты действий мы подобрали с учетом имеющейся судебной практики. Рекомендуем в спорной ситуации дополнительно изучать судебную практику по своему региону и консультироваться с юристом.

Возвращают ли 13 процентов? Статьей 220 Налогового Кодекса оговорено, что расходы, которые фактически произведены на территории РФ на новое строительство, покупку жилья (будь то дом, квартира, комната или доля в них) или земли для строительства на них жилья (либо с расположенным на ней жильем) не включаются в облагаемую базу налога на доходы физических лиц.

Порядок предоставления налогового вычета

При оформлении имущественного вычета и оплаченного материнского капитала, дополнительные правила не устанавливаются. Несмотря на наличие возможности подать документы через рабочий кабинет на сайте ФНС, учитывая количество прилагаемых документов, рекомендуется выполнить данную процедуру лично в налоговой инспекции:

  1. Декларация по форме НДФЛ-3, в которой необходимо указать сведения об отчислении НДФЛ за текущий год. Для наиболее полного возмещения рекомендуется направить данную декларацию за три календарных периода. НДФЛ-3 можно заполнить лично или обратиться за помощью к компетентным специалистам. Форма декларации находится на сайте налоговой инспекции по адресу: nalog.ru.
  2. Копия документа, удостоверяющего личность заявителя. По умолчанию в данном случае учитывается паспорт. Однако при использовании маткапитала для покупки квартиры на детей, необходимо прикладывать их свидетельства о рождении.
  3. Копия свидетельства о заключении брака, если имущество находится в общей совместной собственности.
  4. Сертификат на получение материнского капитала.
  5. Копия договора купли-продажи квартиры. Если жильё приобретается на первичном рынке, прикладывается акт приёма-передачи недвижимого имущества.
  6. Выписка с ЕГРП о подтверждении права собственности. Оформляется в электронном или письменном виде с оплатой государственной пошлины в размере соответственно 300 и 700 рублей.
  7. Справка об оплате подоходного налога по установленной форме (НДФЛ-2). Данный документ выдаётся по месту работы.
  8. Документы, которые подтверждают оплату по договору купли-продажи или покупку квартиры на первичном рынке (чеки, квитанции, выписки из банка).

Важно! При необходимости оформления фискального вычета по дополнительным расходам, предоставляются оригиналы документов, подтверждающие приобретение материалов и оплату работы строителей по ремонту или перепланировке помещения.

К указанным документам прилагается заявление, которое имеет обязательные реквизиты и находится на сайте налоговой инспекции.

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Согласно законодательству, органы федеральной налоговой службы обязаны направить ответ заявителю в срок до четырёх месяцев.

Важно! Если на компенсацию претендует несколько собственников имущества, заявление подаёт каждый из них или их представители.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры за материнский капитал

Сделка, что была подписана обманным, насильственным путем или под угрозой, может признаться судебными органами недействительной, согласно данным, что прописаны в иске потерпевшей стороны.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Как жить в 40 лет

К сожалению, вернуть средства не прибегая к тяжким судебным разбирательствам очень трудно. Сегодня орудуют множество мошенников, которые обманным путем пытаются выманить у людей средства.

Поэтому доверяйте только проверенным организациям, которые славятся своей репутацией и положением на рынке. В этом случае родители не только лишаются средств, переводя деньги на счета подставных фирм, но и платят за само жилье. В результате вся сумма делится вдвое и родители получают только часть от желаемой суммы.

Если вы решили обналичить средства, обратите внимание, что вы забираете у собственных наследников право на жизнь в лучших условиях или поступить в достойный ВУЗ, и помимо этого, нарушаете закон. Уголовным кодексом РФ в ст

159.2 закреплена ответственность за запланированные махинации в этой сфере и других аналогичных.

Соответственно, супруги, что не следуют нормам закона, должны обратить внимание, что распоряжение и обналичивание средств подразумевает уголовную наказуемость. Вы не только оплатите штрафные санкции, но вас могут посадить в тюрьму

  1. документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
  2. 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  3. паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  4. заявление о возврате денежных средств.

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей.

Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства.

То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей.

Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья.

Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:

  1. Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
  2. Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
  3. Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.

Покупка дома под материнский капитал какие документы нужны

Хотелось бы отметить, что в случае покупки через Пенсионный Фонд необходимо уведомить продавца о том, что оставшуюся сумму долга ему придется ожидать порядка 2 месяцев – именно столько необходимо сотрудникам ПФ для принятия своего решения и перевода средств на указанные банковские реквизиты.

Следует учесть один нюанс: для приобретения дома на средства из материнского капитала используется только безналичный расчет. Пенсионный фонд осуществляет переводы денежных средств из федерального бюджета на счет юридического или физического лица, который занимается реализацией недвижимости либо на счет жилищного кооператива.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Декларация содержит сумму полученной государственной поддержки и размер потраченных на квартиру денег.

Способы ее заполнения:

  • Составить письменный документ;
  • Заполнить электронную декларацию через специальную программу в интернете.

Готовый документ предъявляется лично, по почте.

Совет! Самым простым способом станет обращение к юристу по налоговым вопросам, который за определенную плату подготовит документы для инспектора

  1. Документы, подтверждающие приобретение (продажу) недвижимости.
  2. Справка о зарплате 2-НДФЛ.
  3. Паспорт плательщика.
  4. Заявление о возмещении денежной разницы.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой государственную льготу, направленную на сохранение семейного бюджета.

Особенности использования материнского капитала и имущественной выплаты

В основном, плательщики налогов задаются вопросом относительно вычета тогда, когда деньги материнского капитала идут на оплату процентов, а также погашения долга при приобретении недвижимости в кредит. Непосредственных указаний относительно этого в Налоговом кодексе не содержится. Однако, есть другие правовые акты с соответствующей информацией. Это разъяснения Министерства финансов. По ним получается, что вычет и при погашении процентов предоставляется только на ту расходы, понесенные без материнского капитала.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  ГПК РФ Статья 427.1. Дела, связанные с выполнением судами функций содействия в отношении третейского суда

В связи с этим могут возникать немного неприятные ситуации. Это особенно касается тех, кто уже успел воспользоваться имущественным вычетом, а потом решил использовать и средства материнского капитала для того, чтобы погасить с их помощью основной кредитный долг. В то же время с казусами рискуют столкнуться только те, кто приобретает недорогую недвижимость.

Для лучшего понимания можно рассмотреть следующий пример.Купленный объект недвижимости обошелся в 2 млн. р. с использованием как личных накопленных средств, так и взятые в кредит. Один из супругов подал декларацию и заявление на вычет и получил его полностью в последующие 3 года. Сумма, таким образом, составила 260 тыс. р. Затем приняли решение привлечь деньги материнского капитала. Тогда заплатили 300 тыс. р. Но так как налоговый вычет по ним уже был получен, контролирующие органы обязали вернуть его часть в размере тридцати девяти тысяч рублей, так как с суммы в 300 тыс. р. налоговый вычет выплачиваться не должен. Кроме того, налоговые органы вправе наложить и штраф за то, что не был уплачен налог.

Конечно, можно попытаться оспорить решение налоговиков, ссылаясь на то, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, не ограничивается напрямую с материнским капиталом по закону. Однако, скорее всего, придется отстаивать такую позицию в суде.

А вот другая ситуация, касающаяся не покупки, а продажи недвижимости. Ее приобретение состоялось менее 3 лет назад. При этом привлекались средства материнского капитала. Если плательщик налогов ее продает, то нужно декларировать доходы и заплатить подоходный налог. Плательщик имеет два варианта, как уменьшить налог в этом случае. Он может воспользоваться имущественным вычетом, или отказаться от него, уменьшив сумму, подлежащую налогообложению на 1 миллион рублей. При этом доходы должны быть подтверждены документально. Рассмотрим ситуацию на примере.

Гражданин приобрел недвижимость в виде квартиры за полтора миллиона рублей в доме, который строится на инвестиционные средства. При этом был заключен договор долевого участия. Также оформлялся и ипотечный кредит. Госрегистрация состоялась в 2010 году. Основной долг погасили за счет материнского капитала. Через два года, в 2012 решено продать квартиру. Планируемый доход от сделки равен 200 тыс. рублей. Тогда налоговую базу снижают на ту сумму, расходы по которой подтверждены в общем. К ней же относится и материнский капитал. Получается, что увеличивать базу на его сумму не нужно. Тогда расчет будет следующим: 1700000 – 1500000 = 200000, 200000*13% = 26000 р. Эта сумма, подлежащая оплате в бюджет.

Получается, если при приобретении квартиры необходимо учитывать средства материнского капитала и не включать их в налоговый вычет, то при ее продаже складывается несколько иная ситуация. Если с момента получения жилья прошло менее 3 лет, из-за чего плательщик налогов должен платить налог за эту сделку, то при расчете имущественного вычета, в данном случае, средства материнского капитала учитываться не будут.

Итак, налоговый вычет касается суммы по расходам, связанными с покупкой, а также по процентам, взимаемым для погашения ипотечного кредита. Рассмотрим вариант, когда стоимость квартиры, предположим, составляет пять с половиной миллионов рублей. Если, при покупке был взят кредит в размере трех миллионов рублей, то получится следующая картина. По расходам плательщик налогов получит двести шестьдесят тысяч рублей имущественного вычета. По процентам, ему выплатят еще триста девяносто тысяч рублей (конечно, сумму выплатят только тогда, когда имеются соответствующие отчисления в бюджет). Если же потом он решит воспользоваться материнским капиталом, то налоговая база должна быть уменьшена на эти средства. Но так как квартира стоит пять с половиной миллионов рублей, то сумма, с которых не рассчитывался налоговый вычет, составляет пятьсот тысяч рублей. Поэтому если материнский капитал не превышает обозначенную сумму, то в итоге, плательщику налогов ничего возвращать не придется. Вот почему, возможные неприятности могут коснуться только покупателей дешевой недвижимости, как и обозначено в начале статьи.

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. Минимальный предельный срок владения составляет (п. 3 ст.

Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.

Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал. Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас.
Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК.

Ответ — нет. В НК РФ не найти ни единой строчки о том, что ФНС вправе взыскать с налогоплательщика что-либо, кроме непосредственно налогов. Исключение — если человек нарушил закон, но получение маткапитала абсолютно правомерно и справедливо.

Adblock
detector