Обмануть не получится
Обсуждая налог при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц стоит сказать о том, что власти позаботились о том, чтобы собственники не пытались обмануть государство, то есть они занялись исключением лазеек, которые позволяют избежать уплаты соответствующих сборов в случае ранней продажи квартиры.
Сегодня представители Минфина разработали норму, в соответствии с которой НДФЛ в любом ситуации рассчитывается только от суммы, которая равна 70 % кадастровой стоимости жилья. Кадастровая цена недвижимости фиксируется в единой базе, которая была создана для расчёта налога.
Занизить цену квартиры ниже планки, указанной в кадастре, не получается. И регионы имеют право ужесточать данную позицию, поднимая планку кадастра 70 % до 90 %, тем самым не давая жителям освободиться от уплаты налога и пополняя свой бюджет.
Минфин пересматривает налоги
Обсуждая налог с продажи квартиры в 2020 году в собственности менее 3 лет нельзя игнорировать новости от Министерства финансов, которые недавно были размещены на портале государственной информации о новых законопроектах.
На обсуждение вынесен новый проект, который предусматривает некоторые изменения налога, вжимающегося при условии продажи недвижимости. Основной целью нововведений является торможение россиян от приобретения квартиры в качестве инвестиции или увеличения налога с подобных вложений.
Речь идёт о том, чтобы освободить некоторые категории населения от уплаты налога на продажу недвижимости при условии, если человек продает только одно собственное (это ключевое слово) жильё – жилой дом, участок или квартиру.
В данной ситуации предлагается не платить 13 % (как в классическом варианте). Правило о том, что не платить налог можно при реализации квартиры стоимостью менее 1 миллиона руб. или находящейся во владении более трёх лет, продолжает действовать.
В случае принятия нового законопроекта собственникам не придётся платить налоги даже в том случае, если они будут продавать и покупать новые квартиры каждый день, хотя, конечно, подобная ситуация не выглядит реальной.
В обратной ситуации налогообложение стоит кардинально поменять. Соответственно, если человек продает не единственную квартиру или дом, то ему придётся платить налог в размере классических 13 % от дохода. Более того, здесь соблюдаются правила, что налог взимается в том случае, если недвижимость стоит больше 5 миллионов руб. и находится во владениях россиянина менее трёх лет. На первый взгляд кажется, что ничего не меняется, но это не так и если закон всё-таки будет принят, то разбираться в его нюансах придётся довольно долго.
Сегодня есть точный ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую. Нужно. Однако власти обсуждают, что регионы получат право самостоятельно решать, какой будет налоговая политика в их «частных владениях». Таким образом, субъекты смогут ужесточить условия налогообложения, или увеличить срок, в течение которого имущество должно будет находиться в собственности.
Для справки! Сегодня для многих субъектов страны основным источником наполнения местного бюджета является НДФЛ – налог, который оплачивается с дохода, поэтому риск того, что региональные власти не будут стесняться увеличивать налоги, довольно высок. Однако закон ещё не принят.
В качестве вывода можно сказать о том, что при проверке единственной недвижимости, находящейся в собственности, не будет учитываться покупка, которая совершенна в течении 90 дней до продажи объекта, по которому будет исчисляться налог. За дополнительными изменениями стоит следить в прессе.
А льготы есть?
Отдельного внимания заслуживает новый закон для пенсионеров о налоге с продажи квартиры в 2020 году. Особенные льготы для данной группы граждан не предусматриваются, то есть пенсионеры будут платить столько же, сколько и другие граждане. Однако они могут рассчитывать на льготы, которые предоставляются представителями местного муниципалитета.
Льготы могут состоять в снижении размера налоговой ставки путём оформления вычета. Здесь уровень налогового вычета играет важную роль в том случае, если продается жильё в каком-либо не крупном городе.
Иногда можно рассчитывать и на полное освобождение от уплаты налога. Однако пока налог с продажи квартиры для пенсионеров уплачивается в соответствии с правилами действующего законодательства Российской Федерации.
Срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ
Знание сроков владения имуществом облегчает общение с ИФНС после его продажи или иного отчуждения. И может вовсе свести его к нулевому.
Напомню, что так называемый «минимальный предельный срок владения имуществом» — это граница. За рамками этой границы доходы, полученные от продажи имущества, не облагаются налогом. Плюс к этому не возникает обязанности отчитываться перед ИФНС за эту сделку. То есть, 3-НДФЛ сдавать не надо.
Для определения предельного срока имущество разделено на 2 группы: недвижимое и прочее.
Предельный срок владения «прочим» имуществом для того, чтобы не платить НДФЛ – 3 года.
Для недвижимого имущества – 5 лет. Но здесь есть исключения. До 2020 года их было 5. В 2020 году добавлено еще одно. Про него и разговор.
Предельный срок владения имуществом в 2020
Перечень случаев, когда имущество можно продать через 3 года владения без уплаты НДФЛ и без сдачи декларации 3-НДФЛ, дополнен еще одним пунктом. Речь идет о продаже жилья, которым владели более трех, а не пяти, как раньше, лет. В случае если это жилье является единственным.
В статью 217.1 НК РФ с 1 января 2020 года добавлен подпункт 4 в пункт 3. Им расширяется перечень применения предельного 3-хгодичного срока владения недвижимостью. Раньше таких случаев было 5, теперь их 6.
Здесь важно помнить, что этот пункт относится ТОЛЬКО:
- к ЖИЛОЙ недвижимости и
- это жилье должно быть ОДНО единственное.
Понятие ЕДИНСТВЕННОСТИ жилья несколько условно.
Вообще на момент регистрации продажи у продавца может быть еще один объект жилой недвижимости. Но этот объект должен быть зарегистрирован за 90 суток или менее до регистрации продажи.
Здесь ключевое слово – РЕГИСТРАЦИЯ. То есть, все сроки определяются по датам на Свидетельствах или в выписках из реестра. А НЕ в договорах продажи.
Другими словами, купить и зарегистрировать новое жилое помещение нужно меньше, чем за 90 суток до регистрации продажи старого жилья.
Пример 1 Оплата налога от продажи квартиры в 2020 году
Супруги владеют 3 года и 1 месяц квартирой в некоторых долях. Продают ее. При этом жена имеет в собственности еще и долю в родительской квартире.
При таких условиях муж не обязан сдавать декларацию, и налога к уплате с его части сделки нет. Ведь для него проданное жилье было единственным.
А жене придется задекларировать продажу своей доли в жилье, применить положенные вычеты, и уплатить налог.
Пример 2 Продажа квартиры налог в 2020 году
Семья купила новую квартиру и зарегистрировала права на нее. Через 70 дней после регистрации покупки они продали старую квартиру, которой владели 4 года. На оформление перехода права собственности при продаже ушло 25 дней.
Получается, что на момент фактической продажи старой квартиры новая находилась в собственности только 70 дней. Но на момент регистрации продажи новая квартира числилась в собственности уже 70 + 25 = 95 дней.
А это означает, что появилась обязанность сдать 3-НДФЛ по сделке и уплатить налог.
Все эти сложности НЕ относятся к продаже жилья, если им владели более 5 лет.
Зато полностью идентичны налогообложению продажи земельных участков, где располагается такая 3-хгодичная жилая недвижимость.
Заключение
НДФЛ в 2020 изменения в главе 23 НК РФ выгодны для налогоплательщиков. Только понятно, что надо внимательно отслеживать все сроки сделок с недвижимостью:
- до 3-х лет владения – составить декларацию и уплатить налог.
- 3 — 4 года владения — проверить попадание в 6 льготных пунктов перечня минимального предельного срока. Это попадание освобождает от сдачи декларации и уплаты налога. Если это ваш случай, хорошо, если нет – действовать как в первом случае, до 3-х летнего периода.
- Свыше 5 лет – безусловная свобода! И от декларации, и от уплаты налога.
И не забываем, что от налога на доходы можно не только освободиться, но и уменьшить его. Для этого существуют имущественные вычеты.
Будем жить на пенсии, спокойно и со знанием управляясь со своей недвижимостью!
Итог
Для перехода к исчислению налога на недвижимость, принадлежащую организациям, с опорой на кадастровую стоимость объекта в субъекте РФ должны принять данный закон. Если кадастровая оценка имущества не проведена, то расчет будет производиться по среднегодовой стоимости.
Земельные участки, переходящие к фирмам по наследству, также облагаются налогом. Этот земельный налог рассчитывают со дня вступления в наследство, как и при наследовании имущества физлицами.
Предыдущая
Налоговое правоКакие налоги на недвижимое имущество обязывают платить пенсионеров в 2020 году
Следующая
Автомобильное правоНовое о медсправках для водителей в 2020 году
Загрузка...
