Алименты с имущественного налогового вычета

04.12.2019

Ндфл с алиментов расчет, удержание, перечисление

Процесс таковой имеет свои тонкости, особенности. В случае же назначения определенного процента размер будет зависеть от количества детей, на которых осуществляется начисление. Если на одного ребенка — то размер составит ¼ от дохода, на двоих детей — 33%, на троих и большее количество — 50%

Важно заранее разобраться с тем, каким именно образом будет осуществляться начисление алиментов

Это позволит избежать многих сложностей и проблем. Отдельно нужно будет проработать вопрос касательно вычисления в судебном порядке. Так как процесс таковой подразумевает множество различных тонкостей. Сами же алименты возможно будет оспорить — но только лишь в отдельных, установленных законодательством случаях.

На кого распространяется Чаще всего возникает ситуация, когда необходимо осуществлять материальную поддержку именно несовершеннолетнего или даже совершеннолетнего ребенка.

Уплата алиментов с налогового вычета Citize

Размер удержания не может превышать 70 % суммы заработка ( ст. Приходит исполнительный лист и опять без проблем вычитают из з/п.

А з/п работодатель предпочитает платить в конверте, поэтому вычеты не обременяют. Если любит, то хотел найти хоть какой-то повод для встреч.

А если нет, то не понимаю, потому что суд всё равно высчитает из з/п задним числом все деньги с того момента, когда мать детей укажет, что муж не обеспечивал детей. Если не одобрили потреб кредит, то еще не факт, что не одобрят ипотеку. Если еще и первоначальный взнос процентов 40 от стоимости есть, то взять ипотеку будет скорее всего несложно. Семейное положение — весомый фактор, но далеко не самый.

Главное для ипотеки: — кредитная история; — подтвержденный доход; — количество имеющихся накоплений.

Случаи законного взыскания вычета

Получить налоговый вычет не в полном заявленном объеме из-за удержания алиментов можно в таких случаях:

  • Оформление имущественной компенсации через работодателя – это отчисление налога в счет заработной платы. Так как алименты удерживаются со всей зарплаты, то и с подоходного налога определенная их часть будет взыскаться.
  • Оформление вычета единовременным платежом при наличии задолженности по алиментным выплатам. Если долг по уплате образовался по вине алиментообязанного гражданина, с любого банковского счета может взыскаться сумма задолженности.

Обжалование первого случая вряд ли будет удовлетворено, так как алименты снимаются с суммы зарплаты, а раз она стала выше, значит, и размер вычета будет участвовать в отчислении алиментов.

Наличие задолженности по выплатам денег на содержание ребенка – это исключительно нарушение обязанного гражданина. В последнее время меры воздействия на злостных неплательщиков значительно ужесточились, а полномочия судебных приставов в отношении должников расширились.

При задолженности может быт арестовано недвижимое и движимое имущество, финансовые средства на банковских счетах, если плательщик умышленно отрицает и не выполняет свои обязательства и не выплачивает алименты добровольно в установленный срок. Разумеется, требование исполнения обязательств подкрепляется исполнительным документом: соглашением, приказом или решением суда.

При наличии такой задолженности и исполнительного документа пристав может заблокировать любые финансовые средства, которые имеются на банковском счету должника для погашения задолженности. Налоговая компенсация при этом не является исключением.

Важно! Действия судебного пристава в данном случае будут законны только тогда, когда доказано образование задолженности по вине алиментообязанного гражданина

Алименты с имущественного налогового вычета

Доказательствами вины плательщика в образовании долга и злостной неуплате являются:

сокрытие имеющегося недвижимого и движимого имущества;

  • сокрытие размера дохода, наличие серого заработка без официального трудоустройства;
  • переезд или получение новой работы без соответствующего уведомления об изменениях;
  • умышленный отказ от работы с официальным трудоустройством;
  • отсутствие реакции на вызовы к приставам.

Если же плательщик признан невиновным в том, что накопилась задолженность по алиментным отчислениям, может не только уменьшиться имеющийся долг, но и сам плательщик может быть освобожден от долга.

Кому не положен

Не в каждом случае удастся добиться возвращения подоходного налога.

Вам могут отказать, если:

  • недвижимость приобреталась, а право не вычет уже использовалось;
  • квартира покупалась у близкого родственника;
  • в сделке по покупке принимал участие работодатель (организация, где вы работаете);
  • квартира покупалась за счет пользования государственными субсидиями, льготными программами, к примеру, если расчет был произведен материнским капиталом;
  • подоходный налог вами не был уплачен, так как вы не оформлены официально.

Налоговые вычеты поступают только после консультирования в налоговых органах и предоставления налогоплательщиком налоговой декларации.

Изменения 2019

Любой трудоустроенный гражданин России ежемесячно платит налоговые отчисления в бюджет государства, в том числе и с заработной платы – 13%.

В 2019 году произошли некие перемены в имущественных сделках.

К примеру, при продаже дома или земли человек получает прибыль. Она возлагается подоходным налогом в размере 13%. Однако при этом продавец регулярно уплачивал сборы с заработной платы.

Поэтому государство по закону позволяет такому человеку получить вычет при расчете налоговой базы. В 2019 году он составляет 1 млн. рублей.

То есть если гражданка Литвиненко Н. П. продала 3-комнатную квартиру за 2,6 млн. рублей, то в бюджет ей придется внести сумму в размере 208 тысяч рублей, которая исчисляется по формуле:

2,6 млн. рублей – 1 млн. рублей (вычет) = 1,6 млн. рублей * 13%

При строительстве либо приобретении недвижимости в ипотеку расчет производится по другой схеме. В случае с долевым строительством ситуация не сильно отличается по выплатам. Все уточнения можно получить в ФНС.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Юридическая компания АймрайтСемейные споры

Кратко об алиментах

Все знают, что алименты – это денежное содержание, которое родитель обязан предоставлять своим несовершеннолетним детям. Такая обязанность возникает и в ряде других случаев: перед нетрудоспособными родителями, бывшими супругами, совершеннолетними детьми, если они имеют статус инвалида или недееспособны и т.д. Однако самая распространенная их разновидность – это выплата от родителя в пользу ребенка.

Если родственникам не удалось договориться и заключить соглашение о добровольном порядке отчислений, то спор обычно рассматривается судом. По его итогам назначается порядок, периодичность, размер сумм, взыскиваемых с родителя в качестве алиментов. Сумма может быть определена как процент от регулярно получаемых доходов, а также может быть установлена фиксированная сумма, что обычно это происходит в случаях, когда лицо не имеет постоянного источника дохода.

Как видим, источников алиментов много, в числе оснований указана расплывчатая формулировка «иные доходы гражданина». Стоит ли относить сюда налоговый вычет, который вправе получить гражданин, потратившийся на приобретение квартиры?

Доходы и имущественная льгота

Обе стороны в вопросе по поводу алиментов преследует собственную цель. Получатель преследует повышение сумм отчислений при взыскании средств, а плательщик – сохранение достаточного и достойного жизненного уровня обеспечения.

Налоговая компенсация является спорной в отношении взыскания алиментов при покупке квартиры или приобретении другого типа жилья. Вычет предоставляется одним платежом на счет заявителя или постепенно путем освобождения от выплаты налога с зарплаты.

Сам вычет – это своеобразная помощь для покупателей недвижимости или тех, кто строит жилые дома самостоятельно. Компенсация предоставляется в строго определенном размере от суммы выплачиваемых налогов.

Комментарий о том, является ли вычет видом финансирования, которое может быть подвержено удержанию отчислений, можно найти в письме Федеральной службы по занятности и труду населения от 28 июня 2012. В данном письме указано, что при получении вычета от работодателя, компенсация не относится к регулярному доходу. База налогообложения снижается, повышается ежемесячная заработная плата.

Постановление 841 от 18 июля 1994 гласит же о том, что алименты на ребенка в ситуации, если родители разведутся, удерживаются с любых видов зарплаты и со всей ее суммы.

Алименты двум женам

Суд принял решение о взыскании с бывшего супруга алиментов на нашу пятилетнюю дочь. При этом размер алиментов составил:

— 1/6 часть месячного заработка супруга — мне;

— 1/3 от его заработка — его первой жене (от первого брака у него двое сыновей 10 и 12 лет).

Скажите, пожалуйста, какую сумму алиментов в мою пользу должна удерживать бухгалтерия, если в настоящее время заработок бывшего супруга составляет 12 000 руб. в месяц? Алименты мне будут перечислять почтовым переводом.

Как видим, в данном случае размер удержаний из заработка вашего бывшего супруга по исполнительному листу не превысил 50% (1/3 + 1/6 = 1/2), то есть 6000 руб. (12 000 руб. × 1/2).

Теперь определим, на какую сумму алиментов в рублях вы можете рассчитывать.

Взыскание алиментов с сумм дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания из них НДФЛ (абз. 2 п. 1 ст. 210 НК РФ и п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 18.07.96 № 841).

Размер суммы алиментов зависит от количества детей

Размер алиментов, взыскиваемых судом в пользу несовершеннолетних детей, составляет (ст. 81 СК РФ):

  • на одного ребенка — 25% заработка (или иного дохода) родителя;
  • на двоих детей — 33%;
  • на троих и более детей — 50%.

При этом размер этих долей может быть изменен по решению суда.

Стандартные вычеты при уплате алиментов

Так как у вашего супруга трое детей (двое сыновей от первого брака и дочь от второго), ему по месту работы могут быть предоставлены стандартные налоговые вычеты при уплате алиментов на них. Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется, если налогоплательщик подал работодателю соответствующее заявление и необходимые документы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Вычет предоставляется до тех пор, пока:

  • доход работника, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысит 280 000 руб. (абз. 17 и подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • дети, на которых предоставляется вычет, не достигли возраста 18 лет (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) или 24 лет (для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов) (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Так как заработок вашего супруга небольшой, до конца 2012 года предел в 280 000 руб. не будет им не только превышен, но и достигнут: 12 000 руб. × 12 мес. = 144 000 руб., а 144 000 руб.

Что касается ограничения по возрасту детей, то оно до конца года также превышено не будет. Значит, вашему бывшему супругу ежемесячно будет предоставляться вычет на детей в размере 5800 руб. (1400 руб. × 2 + 3000 руб.) (абз. 8 и подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Итак, поскольку в течение 2012 года оба названных выше ограничения не будут превышены, вычеты на детей будут предоставляться ему до конца года.

НДФЛ

Рассчитаем сумму НДФЛ, которую бухгалтер должен будет исчислить, удержать из заработка вашего супруга и перечислить в бюджет. Поскольку удержания из доходов налогоплательщика (к их числу относятся и алименты). Кроме алиментов, не уменьшают налоговую базу по НДФЛ следующие удержания из доходов налогоплательщика: плата за кредит, оплата коммунальных услуг, оплата обучения и т. п. (абз. 2 п. 1 ст. 210 НК РФ). Сумма налога составит 806 руб. .

Отметим также, что сами алименты НДФЛ не облагаются (п. 5 ст. 217 НК РФ).

База для расчета алиментов. Сумма алиментов

Взыскание алиментов производится с суммы дохода за вычетом НДФЛ. Сумма заработка, с которой бухгалтер удержит алименты, равна 11 194 руб. (12 000 руб. – 806 руб.).

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Льготы пенсионерам по старости

Размер алиментов, которые причитаются вам, составит 1865,67 руб. (11 194 руб. × 1/6), а первой жене — 3731,33 руб. (11 194 руб. × 1/3).

Почтовые расходы

Перевод и перечисление денежных средств производятся за счет должника, то есть за счет вашего супруга (п. 3 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и ст. 109 Семейного кодекса РФ). На руки вам положена полная сумма алиментов, рассчитанная выше, — 1865,67 руб.

Получение алиментов с имущественного налогового вычета

В первую очередь таковые ситуации возникают именно между родителем и ребенком. Нередки случаи, когда родитель по каким-то причинам не желает исполнять свои обязанности по материальному обеспечению ребенка.
В таковом случае одним из выходом является как раз обращение в суд. Это позволит принудить родителя к выполнению своих обязанностей законным путем.

Инфо

Существует ряд тонкостей, нюансов и важных факторов, влияющих на размер алиментов

Также важно отметить, что отчисления могут быть назначены только лишь из отдельных видов дохода конкретного гражданина. https://www.youtube.com/embed/BLHznxpfzuM

Алименты с имущественного налогового вычета

Внимание

Поскольку, согласно букве закона, Иван Иванович обеспечивает всех рожденных им отпрысков, выплачивая алименты старшим детям и обеспечивая младшего, он имеет право получать налоговый вычет за каждого из них. Общая сумма полагающейся компенсации для него составит 5 тысяч 800 рублей, так как за первого и второго полагается по 1 тысяче 400 рублей на каждого, за третьего – уже 3 тысячи рублей

Тем не менее, далеко не каждый родитель, расставшийся с бывшем супругом и уплачивающий алименты ребенку, рожденному в распавшемся браке, имеет право на получение возврата В первую очередь отказано будет тем родителям, которые отправляют на содержание ребенка суммы незначительные, не позволяющие обеспечить отпрыску существование. Официально такие родители не принимают участие в обеспечении детей, следовательно, право на вычет не имеют.

Вычеты двум мужьям

У меня трое детей: двое (11 и 12 лет) от первого брака и один (5 месяцев) от второго. Дети от первого брака прописаны по месту жительства их отца, а проживают со мной и моим вторым супругом. Он их не усыновлял. Отец первых двух детей платит на них алименты. Оба супруга работают в одной организации, которая отказала второму супругу в получении стандартного налогового вычета по НДФЛ. Скажите, пожалуйста, правомерен ли отказ?

Работодатель не прав. В Налоговом кодексе не установлено ограничений по количеству налогоплательщиков, имеющих право заявить стандартный налоговый вычет по расходам на содержание одного и того же ребенка.

Кто имеет право на «детские» вычеты

Так, если после развода родителей ребенок (дети) проживает с матерью, указанное право могут иметь (абз. 1 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • мать ребенка;
  • супруг матери ребенка;
  • отец ребенка.

Для подтверждения права на вычет нужно представить работодателю заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на детей и копии необходимых документов (абз. 14 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Чтобы вычет был предоставлен, необходимо соблюдение следующих условий (абз. 1 , и подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • ребенок (дети) находится на обеспечении сотрудника (письмо Минфина России от 02.04.2012 № 03-04-05/8-402);
  • возраст ребенка не превышает 18 или 24 лет (для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов);
  • доход сотрудника с начала налогового периода не превысил 280 000 руб.

Вычет отцу, проживающему отдельно

Отец, с которым дети не проживают, сохраняет право на получение «детского» вычета, если принимает участие в обеспечении детей. В вашем случае его право на получение стандартного налогового вычета на детей подтверждается фактом уплаты алиментов, обеспечивающих их содержание (абз. 3 п. 2 письма Минфина России от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).

Вычет супругу матери ребенка

Супруг матери (отчим) детей также имеет право на получение «детского» вычета, поскольку проживает вместе с детьми, ведет общее с их мамой хозяйство, заботится о них, участвует в их содержании.

Документами для подтверждения права второго супруга на получение стандартного налогового вычета на детей, в частности, могут быть копии (письмо Минфина России от 02.04.2012 № 03-04-05/8/402):

  • свидетельства о рождении всех троих детей;
  • паспорта (с регистрацией брака) или свидетельства о регистрации брака.

Кроме того, понадобятся документы, подтверждающие:

  • смену фамилии матери ребенка (если в названных выше документах фамилия другая);
  • факт совместного проживания супруга с детьми. Его может подтвердить, например, справка из ЖЭКа или выписка из домовой книги. Этот факт может быть установлен также и в судебном порядке (письма Минфина России от 02.04.2012 № 03-04-05/8-402 и от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).

Размеры вычета отцу, отчиму, матери детей

Размер вычета, предоставляемого каждому из родителей и супругов, будет отличаться (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Что положено первому супругу. Сумма стандартного налогового вычета первому супругу составит 2800 руб. (по 1400 руб. на первого и второго ребенка).

Что положено второму супругу. Вычет второму супругу должен быть предоставлен в сумме 5800 руб. (по 1400 руб. на каждого из двоих детей его жены и 3000 руб. на родного ребенка).

Если мама пойдет работать. Вычет в размере 5800 руб. полагается и матери троих детей, если она станет получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (например, заработную плату).

Нужно ли платить алименты с налогового вычета с.

Существует Постановление за №841 от , предусматривающее, что алименты после развода родителей удерживаются с регулярных выплат в виде зарплаты, других доходов

Существуют прецедент, когда суд вынес решение об удержании средств в счет выплаты алиментов.
Ответчик не согласился с действиями пристава в отношении выплаты алиментов с компенсации, но суд его иск не удовлетворил.
Если же весь пакет документов окажется в порядке и состоится подтверждение выплаты средств согласно требуемому законодательно порядку, родитель приобретает право на получение вычета и может его задействовать.
В этом случае роли не играют следующие обстоятельства: Приведем пример.
Иван Иванович Семейный имеет троих детей, не достигших совершеннолетия, при этом двое из них родились в браке с его первой женой.
Согласно листу исполнительной направленности, он выплачивает первым двум отпрыскам алименты, удерживая их из заработной платы.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:  Выплата пенсии

Независимо от того, оформлена льгота после покупки квартиры, частного дома, комнаты или части, участка земли или после ремонта и отделки, при отсутствии долгов он не представляет тот вид дохода, с которого можно удержать алименты.
Как обжаловать решение пристава Важно понимать, что взыскание алиментов с одноразовой выплаты имущественной компенсации при отсутствии задолженности неправомерно.. Когда работник покупает жилье, он имеет право воспользоваться имущественным вычетом

Когда работник покупает жилье, он имеет право воспользоваться имущественным вычетом.

Для этого ему нужно обратиться к своему работодателю и предоставить необходимые документы. А значит НДФЛ не будет удерживаться с сотрудника на протяжении многих месяцев, а иногда и нескольких лет.

Налоговый вычет выплачивается работнику с месяца, когда он об этом сообщил. Ранее удержанный налог зачитывается в счет последующих платежей, так как НДФЛ считается нарастающим итогом.

Однако возвращать удержанный налог до получения соответствующего уведомления не допускается.

Сумма, удержанная с начала года и до получения соответствующего уведомления, считается удержанной правомерно.

База для начисления алиментов не содержит материальную выгоду (полученную на процентной экономии за использование заемных денег).

Тогда заработок, откуда удерживаются выплаты, меньше тех доходов, откуда удерживается НДФЛ.

Материальная выгода принимается во внимание только при налогообложении. Алименты с этого дохода считать невозможно, так как он существует лишь на бумаге

Алименты с этого дохода считать невозможно, так как он существует лишь на бумаге.

В итоге для определения суммы, с которой удерживаются алименты, нужно вычесть только НДФЛ.

На следующем примере, наглядно видно, как это делается.

Когда взыскатель обращается к судебному приставу, должник вправе заключить с получателем алиментов мировое соглашение.

Чтобы его утвердить, следует обратиться в суд, а затем предоставить приставу, чтобы тот отменил меры принудительного характера.

Тогда взыскателю следует разобраться не в том, надо ли платить алименты с налогового вычета (имущественного), а в том, что непосредственно сумма алиментов будет облагаться НДФЛ на общих началах.

Видео по теме:

Нужно ли выплачивать алименты с имущественного налогового вычета

Инфо

Подоходный налог и мировое соглашение Когда один из родителей обращается в суд, чтобы запустить процесс взыскания алиментов, однако в итоге заключается между родителями мировое соглашение, необходимо оформить его согласно существующим правилам и предоставить в суд, чтобы отменить запущенный процесс принудительного взыскания. Выплата налога по мировому соглашению Суммы, получаемые по мировому соглашению супругом, взыскивающим алименты, должны быть также урезаны в пользу государства, и поступить казну в виде выплат с дохода физического лица, так как этого пункта поступления средств нет среди перечня доходов, не облагающихся НДФЛ.

Удерживаются ли алименты с налогового вычета

Там сказано, что налоговая компенсация, полученная от работодателя, не может включаться в перечень регулярных доходов. Она снижает базу для начисления налогов, что автоматически приводит к увеличению суммы ежемесячной заработной платы.

Существует Постановление за №841 от 18.06.1994, предусматривающее, что алименты после развода родителей удерживаются с регулярных выплат в виде зарплаты, других доходов. Имущественный вычет не является ни тем, ни другим. Судебная практика Если плательщик решил получить налоговый имущественный вычет через работодателя в виде ежемесячного возврата НДФЛ, начисленного с зарплаты, то он может его лишиться. Существуют прецедент, когда суд вынес решение об удержании средств в счет выплаты алиментов. Ответчик не согласился с действиями пристава в отношении выплаты алиментов с компенсации, но суд его иск не удовлетворил.

К ним относятся:

  • зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
  • различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
  • денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.

В том же документе указаны доходы, получение которых никак не связано с содержанием ребенка. В основном это доходы компенсационного характера и единовременная материальная помощь в связи с трудными жизненными обстоятельствами.

Все эти доходы не облагаются алиментами.
Вычет предоставляется официально работающим гражданам после покупки квартиры или частного дома. С их зарплаты удерживается НДФЛ по ставке 13%. Они имеют право на возврат уплаченного налога в сумме равной 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если судом установлено содержание в виде определенного процента, то оно должно взыскиваться со всех начислений: зарплата, премия и т. д. Сумма возвращаемого НДФЛ не является доходом, но нередко встает вопрос о возможности взыскать алименты с налогового имущественного вычета.

Его актуальность возрастает, если есть задолженность. Состав доходов Оба супруга при решении вопроса об алиментах преследуют разные цели.

Одна сторона стремится увеличить сумму отчислений на содержание ребенка, а вторая пытается сохранить после удержания алиментов достаточно средств для обеспечения собственного достойного уровня жизни.

Кому положен

Каждый человек вправе вернуть свои деньги, уплаченные государству при продаже квартиры.

Финансовые средства могут быть получены в размере 13% в случае:

  • приобретения нового объекта недвижимости;
  • строительства собственного дома;
  • трат на ремонт либо отделочные работы новоиспеченного жилья (обязательно следует сохранять все чеки на приобретение стройматериалов);
  • оформления ипотечного кредита.

Следует знать, что такая льгота предоставляется государством в полном или частичном размере.

На него могут рассчитывать и индивидуальные предприниматели, которые официально зарегистрированы.

Adblock
detector